Die mittelbare Darlehensvalutierung - Eine Untersuchung zur Tatbestandsseite der Darlehensgewährung

Abstract

Die vorliegende Arbeit beschäftigt sich mit der Frage, wann eine wirksame Darlehensvalutierung in einem 3-Personen-Verhältnis vorliegt. Hierbei erfolgt die Darlehensauszahlung nicht an den eigentlichen Darlehensnehmer, sondern (weisungsgemäß) an einen Dritten.

Im ersten Schritt werden im Allgemeinen die Voraussetzungen der Erfüllung als auch der Darlehensvalutierung beleuchtet.

Im zweiten, spezifischeren Teil werden – unter Einbeziehung der Ergebnisse des ersten Teils – die Anforderungen definiert, die bei einer mittelbaren Darlehensvalutierung zu beachten sind.

Schließlich sind im dritten Teil typische Fallkonstellationen Gegenstand der Untersuchung. Sowohl bei Vorliegen eines verbundenen Geschäfts, bei einem Gesellschafterdarlehen als auch bei einem Cash-Pool-System wird der Frage nachgegangen, ob die jeweiligen Besonderheiten Einfluss auf die Voraussetzungen einer wirksamen mittelbaren Darlehensvalutierung haben.

This dissertation deals with the question of when a disbursement of loan is valid in a 3 party relationship. The disbursement is not made directly to the debtor but to a third party based on the directives of the debtor.

In the first step the general preconditions of valid performance and disbursement of loan are discussed.

In the second more specific part – based on the results of the first part - the requirements of an indirect loan disbursement are defined.

Finally in the third part typical cases are scrutinized. For connected contracts, up-stream loans and cash-pooling systems it was analyzed, if the specifics of each case influence the preconditions for a valid indirect loan disbursement.